Facturar al extranjero
Antes de emitir la factura, revisamos qué estás vendiendo, quién es tu cliente, dónde está establecido y dónde se localiza la operación para determinar cómo debe documentarse y tributarse.
FACTURAR AL EXTRANJERO NO ES QUITAR EL IVA
El tratamiento depende del tipo de operación, de si el cliente actúa como empresa o particular, de dónde está establecido y de las reglas que determinan dónde se entiende realizada la prestación. Primero se analiza la operación. Después se emite la factura.
QUÉ HAY QUE REVISAR
Una actuación, una producción, un servicio creativo, una formación o una cesión o licencia de derechos pueden tener tratamientos distintos.
Hay que saber si contrata como empresa, profesional, entidad o particular, porque esa condición puede cambiar las reglas aplicables.
España, otro país de la Unión Europea o un territorio tercero no se gestionan automáticamente de la misma manera.
El lugar donde se presta físicamente un servicio no siempre coincide con el lugar donde se entiende localizado a efectos fiscales.
La factura puede llevar IVA español, quedar sujeta a otras reglas o requerir menciones específicas según la operación y la condición del cliente.
En operaciones internacionales, el país de la fuente, la residencia fiscal y el convenio aplicable, cuando exista, pueden afectar al importe finalmente cobrado.
CÓMO PREPARAMOS LA FACTURACIÓN INTERNACIONAL
Servicio, derecho, actividad, cliente y país implicado.
Localización, IVA, posibles retenciones y obligaciones relacionadas.
Datos, concepto, impuestos y menciones que correspondan.
Contabilidad, documentación y declaraciones que procedan.
LA OPERACIÓN DETERMINA EL IVA, LA DOCUMENTACIÓN Y LO QUE DECLARAS
Dos facturas emitidas al mismo país pueden tener un tratamiento diferente si cambia el tipo de servicio o la condición del cliente. IVA, DATOS Y MENCIONES. El documento debe reflejar el tratamiento que corresponde a la operación, no una regla genérica para clientes extranjeros. REGISTRO, DECLARACIONES Y JUSTIFICACIÓN. La factura también tiene que encajar con la contabilidad, las declaraciones fiscales y la documentación que acredita la operación.
PRIMERO REVISAMOS LA OPERACIÓN. DESPUÉS TE DECIMOS CÓMO FACTURARLA
Analizamos qué estás vendiendo, quién te contrata, desde qué país y qué reglas afectan a la operación. Con esa información definimos cómo emitirla y cómo integrarla en tu gestión fiscal y contable.
Cuéntanos un poco más
Responde solo lo necesario para mostrarte el siguiente paso que mejor encaja con tu situación.
REVISA LA OPERACIÓN ANTES DE EMITIR LA FACTURA
Cuéntanos qué vas a facturar, quién es el cliente y en qué país está. Revisamos la operación y te indicamos cómo debe gestionarse.